L’ABC du don planifié avec Lorne Steinberg

Donnez-nous quelques-uns des éléments à considérer absolument lors de la planification fiscale de fin d’exercice.

LS : La fin d’année ou d’exercice approchant, vous devriez toujours revoir vos idées générales sur le sujet et plus particulièrement vos plans en matière de dons de charité. C’est important de se rappeler qu’une planification fiscale saine ne peut être envisagée une année à la fois. Pour maximiser les bénéfices qui peuvent résulter d’une planification judicieuse, on doit privilégier une stratégie portant sur plusieurs années impliquant le report de ses revenus et l’augmentation de ses déductions. En outre, on doit tirer avantage des occasions spéciales qui nous permettent de faire un don susceptible de diminuer l’impôt à payer pour cette année, impôt qu’on n’aura à payer que l’année suivante.

Pouvez-vous présenter un exemple concret?

LS : Vous pouvez porter sur une carte de crédit vos dons de dernière minute à la Fondation du CUSM pour l’année en cours. Comme la carte sera débitée de votre compte dans l’année en cours et que la Fondation aura reçu votre paiement avant la fin de l’année, c’est l’année pour laquelle vous aurez droit à une déduction d’impôt pour un don de charité, même si vous ne payez le compte de votre carte de crédit que l’année suivante.

La même règle s’applique-t-elle pour un don fait par chèque?

LS : Si vous faites un don par chèque à la Fondation du CUSM et que cette dernière ne reçoit l’argent que l’an prochain, vous avez quand même droit à une déduction d’impôt pour un don de charité pour l’année en cours si l’enveloppe du chèque porte la marque postale du 31 décembre au plus tard.

Étant donné le contexte fiscal qui prévaut cette année, les donateurs auraient-ils avantage à considérer certaines stratégies?

LS : Bon nombre de personnes sont au courant, la privatisation de Bell Canada Entreprises Inc. (BCE), la société représentant le plus grand nombre d’actions détenues au Canada, ne fait presque plus aucun doute. Pour des milliers de Canadiens détenant des actions de BCE dans leurs portfolios, cela signifiera disposer de leurs actions, ce qui représentera un gain en capital important dans plusieurs cas. Faire don de vos actions de BCE à la Fondation du CUSM est un excellent moyen d’éviter d’avoir à payer l’impôt sur les gains en capital. Non seulement vous économiserez les gains en capital sur vos actions, mais vous appuierez une cause des plus méritoires et recevrez un reçu officiel pour la valeur de votre don.

Un dernier conseil?

LS : Eh bien, la planification fiscale de fin d’exercice est sur le point de vous rapporter des avantages fiscaux très favorables pour cette année et pour des années à venir, en raison de vos objectifs personnels et en matière de philanthropie. Discutez de vos plans de dons de charité avec votre conseiller financier ou fiscal. Le Comité des dons planifiés de la Fondation est également en position de répondre à toute question concernant les dons de fin d’exercice. Pour parler à l’un de nos spécialistes, communiquez avec nous par téléphone au 514-931-5656.